Corporate Tax Registrierung VAE

Corporate Tax Registrierung in den VAE: Was Unternehmen jetzt wissen müssen

Seit die VAE eine Corporate Tax erheben, hat sich für Unternehmen einiges geändert. Wenn du in Dubai oder einem anderen Emirat aktiv bist, egal ob auf dem Mainland oder in einer Freezone, solltest du zwei Dinge klären: Bist du registrierungspflichtig? Und wie erfüllst du deine Pflichten gegenüber der Federal Tax Authority (FTA) pünktlich?

Danho & Partner Wirtschaftskanzlei LLC-FZ begleitet deutschsprachige Unternehmer und DACH-Unternehmen in Dubai Schritt für Schritt: von der ersten Registrierung über die Steuererklärung bis zur laufenden Dokumentation.

Compliance-Hinweis: Dieser Beitrag ersetzt keine steuerliche Beratung im Einzelfall; maßgeblich sind die jeweils geltenden Vorschriften der VAE-Steuerbehörde (FTA).

Was ist die UAE Corporate Tax?

Die VAE besteuern die Gewinne juristischer Personen. Das gilt für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Juni 2023 beginnen. Auf den steuerpflichtigen Gewinn bis AED 375.000 gilt ein Satz von 0 % (Freibetrag), auf den darüber liegenden Teil 9 %. Bleiben deine Gewinne unter dieser Schwelle, zahlst du keine Corporate Tax.

Als Basis für den steuerpflichtigen Gewinn dient dein handelsrechtlicher Jahresüberschuss. Diesen passt du dann nach den Vorgaben der FTA steuerlich an.

Weitere Fachbegriffe und Erläuterungen findest du in unserem Lexikon, etwa in der ausführlichen Definition der Corporate Tax in den VAE.

Compliance-Hinweis: Dieser Beitrag ersetzt keine steuerliche Beratung im Einzelfall; maßgeblich sind die jeweils geltenden Vorschriften der VAE-Steuerbehörde (FTA).

Wer ist registrierungspflichtig?

Die kurze Antwort: fast jede juristische Person, die in den VAE gegründet wurde oder hier als ansässig gilt, muss sich bei der FTA für die Corporate Tax registrieren. Dazu zählen vor allem:

• Mainland-Gesellschaften (LLC, Sole Establishment, Branch Office u. a.)
• Freezone-Gesellschaften (egal, ob sie den Status einer Qualifying Free Zone Person (QFZP) anstreben oder nicht)
• Ausländische juristische Personen mit einer permanenten Betriebsstätte in den VAE
• Natürliche Personen, die in den VAE geschäftlich tätig sind, sobald ihr Jahresumsatz daraus AED 1.000.000 übersteigt. Arbeitslohn sowie private Kapital- und Immobilieneinkünfte zählen dabei nicht mit. Hier registrierst du dich bis zum 31. März des Folgejahres.

Entscheidend ist die VAE-Gesellschaft, nicht deine Branche. Das gilt ausdrücklich auch für digitale Geschäftsmodelle und Agenturen: Wer als Coach, Online-Dienstleister, Content-Creator oder über eine Marketing- oder Beratungsagentur eine VAE-Gesellschaft führt, muss sich genauso registrieren wie ein klassischer Handels- oder Produktionsbetrieb. Dass du rein online oder ortsunabhängig arbeitest, ändert nichts daran, sobald eine in den VAE gegründete oder ansässige juristische Person dahintersteht.

Einzelne Kategorien sind von der Steuer befreit, etwa staatliche Einrichtungen oder qualifizierte öffentliche Wohlfahrtsorganisationen. Ob dein Unternehmen darunterfällt, sehen wir uns im Einzelfall an.

Für kleinere Unternehmen gibt es außerdem das Small Business Relief: Liegt dein Umsatz je Steuerjahr bei bis zu AED 3.000.000, kannst du auf Antrag so behandelt werden, als hättest du keinen steuerpflichtigen Gewinn erzielt. Du triffst diese Wahl pro Steuerjahr neu. Für Qualifying Free Zone Persons ist sie nicht möglich.

Die Erleichterung ist befristet: Sie gilt für Steuerperioden, die am oder vor dem 31. Dezember 2029 enden. Das Finanzministerium hat die ursprüngliche Frist mit der Ministerialentscheidung Nr. 131 von 2026 verlängert; die Umsatzschwelle von AED 3.000.000 blieb dabei unverändert. Beachte: Der Antrag gehört in die Steuererklärung der jeweiligen Periode. Aus unserer Begleitung ist das der Punkt, an dem am häufigsten etwas liegen bleibt – die Voraussetzungen sind erfüllt, nur der Antrag fehlt. Stand: September 2026.

Bei Mainland-Gesellschaften lohnt sich ein Blick auf die Registrierung im Zusammenhang mit deiner Gesellschaftsstruktur. Mehr dazu liest du auf unserer Seite zur Unternehmensgründung auf dem Mainland in Dubai.

Compliance-Hinweis: Dieser Beitrag ersetzt keine steuerliche Beratung im Einzelfall; maßgeblich sind die jeweils geltenden Vorschriften der VAE-Steuerbehörde (FTA).

Registrierungsfristen

Die FTA setzt je nach Unternehmenstyp eigene Fristen. Welche für dich gilt, hängt vom Gründungsdatum und der Art deiner Gesellschaft ab.

Bei bestehenden juristischen Personen richtet sich die Frist nach dem Monat, in dem deine Lizenz ausgestellt wurde (FTA Decision No. 3 of 2024). Ein paar Beispiele: Lizenz im Januar/Februar → Frist 31. Mai 2024, Lizenz im März/April → 30. Juni 2024, Lizenz im Oktober/November → 30. November 2024. Neu gegründete Gesellschaften (Gründung ab dem 1. März 2024) haben 3 Monate ab dem Gründungsdatum Zeit. Deine genaue Frist ergibt sich also aus dem Ausstellungsmonat der Lizenz oder dem Gründungsdatum, das klären wir für dich individuell.

Verpasst du eine Frist, drohen Verwaltungsstrafen. Deshalb raten wir meist dazu, sich früh zu registrieren, auch wenn dein erstes Geschäftsjahr noch läuft.

Compliance-Hinweis: Dieser Beitrag ersetzt keine steuerliche Beratung im Einzelfall; maßgeblich sind die jeweils geltenden Vorschriften der VAE-Steuerbehörde (FTA).

Besonderheiten für Freezone-Unternehmen

Auch Freezone-Gesellschaften fallen unter die UAE Corporate Tax und müssen sich registrieren. Gleichzeitig gibt es die Qualifying Free Zone Person (QFZP). Als QFZP profitierst du unter bestimmten Voraussetzungen von einem begünstigten Steuersatz auf sogenanntes „Qualifying Income“.

Die Voraussetzungen dafür sind anspruchsvoll. Dazu gehören unter anderem:

• die Art deiner Einkünfte (Qualifying Income vs. Non-Qualifying Income)
• genug wirtschaftliche Substanz in der Freezone (Adequate Substance): Wie viel du brauchst, hängt vom Einzelfall ab, das schauen wir uns gemeinsam im Erstgespräch an
• die De-minimis-Grenze: Deine nicht-qualifizierenden Einnahmen dürfen 5 % des Gesamtumsatzes oder AED 5.000.000 nicht überschreiten, je nachdem, welcher Wert niedriger ist
• die Transfer-Pricing-Vorgaben
• geprüfte Jahresabschlüsse (Audited Financial Statements)

Nicht jede Einnahme einer QFZP ist automatisch Qualifying Income. Verdienst du zum Beispiel an Kunden auf dem Mainland, kann dafür je nach Fall der Satz von 9 % gelten.

Gerade Online-Dienstleister und digitale Geschäftsmodelle arbeiten oft aus einer Freezone heraus, etwa Coaches, Agenturen oder Anbieter digitaler Leistungen mit überwiegend internationaler Kundschaft. Für dich kann der QFZP-Status besonders spannend sein, weil ein großer Teil deiner Einkünfte aus grenzüberschreitenden Leistungen stammt und unter Umständen als Qualifying Income zählt. Ob das bei dir passt und wie deine einzelnen Einkunftsarten einzuordnen sind, sehen wir uns im Einzelfall an.

Wenn du eine Freezone-Gesellschaft gründest oder schon gegründet hast, ordnest du dein Geschäftsmodell am besten früh steuerlich ein. Mehr dazu findest du auf unserer Seite zur Freezone-Gründung.

Compliance-Hinweis: Dieser Beitrag ersetzt keine steuerliche Beratung im Einzelfall; maßgeblich sind die jeweils geltenden Vorschriften der VAE-Steuerbehörde (FTA).

Ablauf der Corporate Tax Registrierung

Du registrierst dich online über das FTA-Portal EmaraTax. In der Regel läuft das in vier Schritten:

• Schritt 1: Unterlagen vorbereiten. Du stellst die nötigen Dokumente zusammen: Handelslizenz, Gesellschaftsvertrag, Passkopien der Gesellschafter und Geschäftsführer und bei Bedarf Nachweise zur Unternehmensstruktur.
• Schritt 2: EmaraTax-Konto anlegen. Du legst im FTA-Portal EmaraTax ein Konto an, mit gültiger Emirates ID oder Reisepassdaten und einer VAE-Handynummer für die Zwei-Faktor-Authentifizierung.
• Schritt 3: Antrag einreichen. Du füllst das Corporate Tax Registration Formular aus und reichst es ein. Nach der Prüfung durch die FTA bekommst du deine Tax Registration Number (TRN) für Corporate Tax.
• Schritt 4: Bestätigung ablegen. Du bewahrst die Registrierungsbestätigung auf und hältst die steuerlich wichtigen Daten für das laufende Geschäftsjahr fest.

Danho & Partner begleitet dich durch den gesamten Ablauf: Wir prüfen deine Dokumente, übernehmen die Registrierung im Portal und legen die Bestätigung in deiner Unternehmensakte ab.

Compliance-Hinweis: Dieser Beitrag ersetzt keine steuerliche Beratung im Einzelfall; maßgeblich sind die jeweils geltenden Vorschriften der VAE-Steuerbehörde (FTA).

Laufendes Corporate Tax Filing

Mit der Registrierung ist es nicht getan. Als registriertes Unternehmen reichst du jedes Jahr eine Corporate Tax Return bei der FTA ein und zahlst die fällige Steuer.

Das gehört laufend dazu:

• eine steuerliche Gewinn- und Verlustrechnung auf Basis deiner Buchhaltung erstellen
• steuerliche Anpassungen erkennen und erfassen (z. B. nicht abzugsfähige Betriebsausgaben)
• die Steuererklärung innerhalb von 9 Monaten nach Ende der Steuerperiode einreichen
• die fällige Corporate Tax ebenfalls innerhalb von 9 Monaten nach Ende der Steuerperiode zahlen
• steuerrelevante Unterlagen über die gesetzlich vorgeschriebene Frist aufbewahren; wie lange genau, klären wir mit dir

Ohne saubere Buchhaltung geht ein korrektes Corporate Tax Filing nicht. Unsere Leistungen rund um Buchhaltung und Tax Registration liefern die Basis, auf der dein steuerliches Reporting aufbaut.

Compliance-Hinweis: Dieser Beitrag ersetzt keine steuerliche Beratung im Einzelfall; maßgeblich sind die jeweils geltenden Vorschriften der VAE-Steuerbehörde (FTA).

Corporate Tax und VAT: Zusammenspiel beachten

Viele Unternehmen in den VAE sind für beides registriert: für die Mehrwertsteuer (VAT) und für die Corporate Tax. Die beiden Systeme rechnen unterschiedlich, haben eigene Fristen und eigene Berichtspflichten. Betrachte sie am besten zusammen. So vermeidest du Widersprüche in den Unterlagen und sparst dir doppelte Arbeit.

Compliance-Hinweis: Dieser Beitrag ersetzt keine steuerliche Beratung im Einzelfall; maßgeblich sind die jeweils geltenden Vorschriften der VAE-Steuerbehörde (FTA).

Warum Danho & Partner für deine Corporate Tax Compliance

Deutschsprachige Beratung in Dubai. Hannes Danho und sein Team sprechen mit DACH-Unternehmern Deutsch. Keine Sprachbarriere, keine Missverständnisse, ein fester Ansprechpartner.

Mehr als 10 Jahre unternehmerische Erfahrung. Hannes Danho hat mehr als zehn Jahre unternehmerische Erfahrung und begleitet Mandanten seit über sieben Jahren rund um Unternehmensstruktur, Corporate Tax, VAT und laufende Compliance.

Klare Prozesse statt Ad-hoc-Beratung. Wir begleiten dich von der ersten Registrierung über das jährliche Filing bis zur laufenden Buchhaltung, mit klaren Zuständigkeiten und festen Abläufen.

Standort: Meydan Free Zone, Dubai. Als Kanzlei vor Ort kennen wir die lokalen Regeln aus erster Hand und sind im regionalen Business-Umfeld gut vernetzt.

Häufig gestellte Fragen zur UAE Corporate Tax Registrierung

Muss ich mein Freezone-Unternehmen für die Corporate Tax registrieren?
Ja. Freezone-Gesellschaften müssen sich registrieren, egal ob sie den Status einer Qualifying Free Zone Person (QFZP) anstreben. Der QFZP-Status wirkt sich nur auf den Steuersatz für bestimmte Einkünfte aus, die Registrierungspflicht bleibt.

Was passiert, wenn ich die Registrierungsfrist verpasse?
Verpasst du die FTA-Registrierungsfrist, kostet das eine Verwaltungsstrafe von AED 10.000. Für die spätere Erklärung und Zahlung gelten zwei getrennte Strafen: Reichst du die Steuererklärung zu spät ein, fallen in den ersten 12 Monaten AED 500 pro Monat (oder Monatsteil) an, danach AED 1.000 pro Monat. Zahlst du die fällige Steuer zu spät, kommt eine Strafe von 14 % pro Jahr auf den offenen Betrag hinzu, berechnet für jeden angefangenen Monat (Cabinet Decision No. 75 of 2023; seit dem 14. April 2026 einheitlich für alle Bundessteuern in Cabinet Decision No. 129 of 2025 geregelt). Das sind amtliche Strafen der FTA, keine Honorare.

Gilt die 9 % Corporate Tax auf den gesamten Umsatz?
Nein. Die 9 % gelten für den Teil deines steuerpflichtigen Gewinns, der den Freibetrag von AED 375.000 übersteigt, nicht für den Umsatz. Bleiben deine Gewinne darunter, zahlst du keine Corporate Tax.

Wie lange gilt das Small Business Relief noch?
Es gilt für Steuerperioden, die am oder vor dem 31. Dezember 2029 enden. Diese Frist geht auf die Ministerialentscheidung Nr. 131 von 2026 zurück, mit der das Finanzministerium die ursprünglich kürzere Befristung verlängert hat. Die Umsatzschwelle liegt unverändert bei AED 3.000.000, und die Wahl ist für jede Steuerperiode neu zu treffen.

Kann ein deutsches Unternehmen mit Aktivitäten in den VAE steuerpflichtig werden?
Ja, das ist möglich. Unter bestimmten Voraussetzungen begründet ein ausländisches Unternehmen in den VAE eine steuerpflichtige permanente Betriebsstätte. Das hängt davon ab, was du hier genau und in welchem Umfang tust, und das beurteilen wir im Einzelfall. Dazu kommen mögliche Doppelbesteuerungsabkommen und steuerliche Folgen in Deutschland.

Wie lange muss ich steuerrelevante Unterlagen aufbewahren?
Steuerrelevante Unterlagen bewahrst du über die gesetzlich vorgeschriebene Frist auf. Wie lange das in deinem Fall genau ist, klären wir mit dir.

Benötige ich für die Corporate Tax eine separate TRN oder reicht meine VAT-TRN?
Du brauchst eine eigene Nummer. Die Corporate Tax Registration Number (TRN) ist von der VAT-TRN getrennt. Hast du schon eine VAT-TRN, musst du dich für die Corporate Tax trotzdem separat registrieren.

Rechtlicher Hinweis / Steuerlicher Disclaimer. Die auf dieser Seite bereitgestellten Informationen dienen ausschließlich der allgemeinen Orientierung und stellen keine steuerliche oder rechtliche Beratung im Einzelfall dar. Sie ersetzen nicht die individuelle Beratung durch einen qualifizierten Steuer- oder Rechtsberater. Steuerliche Vorschriften, Registrierungsfristen und Compliance-Anforderungen in den Vereinigten Arabischen Emiraten unterliegen laufenden Änderungen durch die Federal Tax Authority (FTA) und den Gesetzgeber. Maßgeblich sind stets die zum jeweiligen Zeitpunkt geltenden Vorschriften der VAE-Steuerbehörde (FTA) sowie einschlägige Ministerial Decisions. Danho & Partner Wirtschaftskanzlei LLC-FZ übernimmt keine Haftung für die Vollständigkeit, Aktualität oder Richtigkeit der allgemeinen Informationen auf dieser Seite. Für verbindliche Auskünfte zu deiner individuellen steuerlichen Situation wende dich bitte direkt an uns oder an die zuständige Steuerbehörde.