Offshore Firma

Offshore-Firma in den VAE: ehrlich eingeordnet

Eine Offshore-Gesellschaft in den VAE ist ein Halte-Vehikel: Sie bündelt Beteiligungen, hält Immobilien in Dubai oder andere Vermögenswerte und trennt diese vom operativen Geschäft. Sie ist kein Steuersparmodell, verschafft dir kein Visum und macht dich nicht unsichtbar. Gegründet wird sie heute über zwei Register: das RAK International Corporate Centre (RAK ICC) und JAFZA Offshore in der Jebel Ali Free Zone. Wir prüfen mit dir zuerst, ob eine Offshore-Gesellschaft zu deinem Ziel passt, und setzen sie dann sauber auf. Stand: Oktober 2026.

Was wir für dich übernehmen

Strukturprüfung vor der Gründung

Wir klären den Zweck der Gesellschaft, deinen Wohnsitz und die steuerlichen Folgen in den VAE und in deinem Heimatland. Die deutsche Seite stimmen wir im Verbund mit deutschen Steuerberatern ab. Passt eine Free-Zone-Firma oder eine Holding besser, sagen wir dir das vor der Gründung.

Wahl des Registers

RAK ICC oder JAFZA Offshore: Die Wahl hängt davon ab, ob Immobilien in Dubai, Beteiligungen oder andere Vermögenswerte gehalten werden sollen, und davon, welche Bank später das Konto führen soll.

Gründung und UBO-Angaben

Wir bereiten Namensprüfung, Gesellschafter- und Direktorenunterlagen, Nachweise zur Herkunft der Mittel und die Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten vor und koordinieren die Eintragung über den Registered Agent.

Corporate Tax und Buchhaltung

Auch eine Offshore-Gesellschaft muss sich bei der FTA registrieren und jährlich eine Corporate-Tax-Erklärung abgeben. Wir übernehmen Registrierung, Buchhaltung und Erklärung und prüfen, ob der Status als Qualifying Free Zone Person in Frage kommt.

Bankkonto und laufende Pflichten

Wir begleiten die Kontoeröffnung bei einer passenden Bank und halten die jährliche Erneuerung beim Registrar und die UBO-Angaben aktuell.

Wofür eine Offshore-Gesellschaft taugt

• Holding: Bündelung von Beteiligungen an operativen Gesellschaften in den VAE oder im Ausland, siehe auch Dubai Holdinggesellschaften.
• Immobilien in Dubai: RAK-ICC- und JAFZA-Offshore-Gesellschaften dürfen Immobilien in freigegebenen Freehold-Gebieten halten.
• Vermögenswerte und geistiges Eigentum: Depots, Marken oder Lizenzen getrennt vom operativen Geschäft halten.
• Nachfolge: Gesellschaftsanteile lassen sich einfacher übertragen als einzelne Vermögenswerte.

Wofür sie nicht taugt

• Geschäft mit Kunden in den VAE: Es gibt keine Handelslizenz für den VAE-Markt. Dafür brauchst du eine Free-Zone-Firma oder eine Mainland-Firma.
• Visum und Wohnsitz: Eine Offshore-Gesellschaft kann keine Residence-Visa beantragen und begründet keine Ansässigkeit.
• Steuerfreiheit: Sie ist in den VAE Corporate-Tax-pflichtig. Wohnst du in Deutschland, greift zusätzlich das deutsche Steuerrecht.
• Anonymität: Wirtschaftlich Berechtigte werden erfasst, Bankkonten über den CRS gemeldet.

Corporate Tax: Was offshore gilt

Jede in den VAE gegründete juristische Person, auch eine als „Offshore“ bezeichnete, ist für die Corporate Tax in den VAE ansässig. Es gilt 0 % auf den steuerpflichtigen Gewinn bis AED 375.000 und 9 % auf den darüber liegenden Teil. Die AED 375.000 sind ein Freibetrag, keine Freigrenze. Neugründungen müssen sich innerhalb von drei Monaten registrieren, die Erklärung ist neun Monate nach Ende des Geschäftsjahres fällig.

JAFZA ist eine Free Zone, und RAK ICC wurde nach Angaben aus der Beraterpraxis mit Cabinet Resolution No. 109 of 2026 rückwirkend ab dem 1. Juni 2023 als Free Zone für Corporate-Tax-Zwecke anerkannt. Damit kommt grundsätzlich der Status als Qualifying Free Zone Person in Betracht: 0 % auf qualifizierende Einkünfte, aber nur mit angemessener Substanz in der Free Zone, geprüftem Jahresabschluss, Einhaltung der Verrechnungspreisregeln und innerhalb der De-minimis-Grenze (nicht qualifizierende Einkünfte höchstens 5 % des Umsatzes bzw. AED 5 Mio., der niedrigere Wert). Ob das bei einer Gesellschaft ohne eigenes Büro erreichbar ist, prüfen wir im Einzelfall.

Die Sicht aus Deutschland

Lebst du in Deutschland, entscheidet das deutsche Steuerrecht über das Ergebnis. Wird die Offshore-Gesellschaft von dort aus geführt, liegt ihr Ort der Geschäftsleitung in Deutschland und sie ist dort körperschaft- und gewerbesteuerpflichtig. Ein Doppelbesteuerungsabkommen mit den VAE gibt es seit 2022 nicht mehr. Passive Einkünfte werden dir zudem über die Hinzurechnungsbesteuerung zugerechnet, weil sowohl 0 % als auch 9 % unter der deutschen Niedrigsteuergrenze von 15 % liegen. Die Beteiligung ist dem Finanzamt zu melden, und Anteile an der Gesellschaft unterliegen der deutschen Erbschaftsteuer, wenn Erblasser oder Erbe in Deutschland ansässig sind.

Eine Offshore-Gesellschaft spielt ihre Stärken deshalb vor allem aus, wenn deine persönliche Ansässigkeit geklärt ist, etwa nach einem Wegzug in die VAE, oder wenn sie bewusst als Halte-Struktur ohne Steuerziel eingesetzt wird.

Vertraulichkeit: was realistisch ist

Das UBO-Register in den VAE ist nicht öffentlich. Deine Daten stehen also nicht im Internet. Behörden haben aber Zugriff, und Banken melden Konten von Gesellschaften samt beherrschender Personen über den Common Reporting Standard an dein Wohnsitzland. Diskretion gegenüber Geschäftspartnern und Öffentlichkeit ist möglich, Verschleierung gegenüber Steuerbehörden nicht. Das gilt genauso für Offshore-Gesellschaften in anderen Jurisdiktionen.

Typische Konstellationen

• Du lebst bereits in den VAE und hast eine Free-Zone-Firma: Eine Offshore-Gesellschaft kann darüber als Holding Beteiligungen und künftige Investments bündeln, getrennt vom operativen Risiko.
• Du kaufst eine Immobilie in Dubai und willst sie nicht privat halten: Eine RAK-ICC- oder JAFZA-Offshore-Gesellschaft wird Eigentümerin, Verkauf und Nachfolge laufen dann über die Anteile. Die steuerlichen Folgen in deinem Wohnsitzland prüfen wir vorab.
• Du lebst in Deutschland und suchst eine Steuerersparnis: Hier raten wir in der Regel ab, weil Geschäftsleitung und Hinzurechnungsbesteuerung den Vorteil aufheben. Sinnvoller ist dann meist, zuerst die eigene Ansässigkeit zu klären.

Ablauf in fünf Schritten

1. Erstgespräch: Ziel, Wohnsitz und Vermögenswerte klären.
2. Strukturentscheidung: Offshore, Free Zone oder Holding, inklusive Abstimmung der deutschen Seite.
3. Unterlagen: Pass, Adressnachweis, Herkunft der Mittel, UBO-Angaben, je nach Registrar weitere Nachweise.
4. Eintragung: Gründung über den Registered Agent, Ausstellung von Gründungsurkunde und Satzung.
5. Nach der Gründung: Corporate-Tax-Registrierung innerhalb von drei Monaten, Bankkonto, Buchhaltung und jährliche Erklärung.

Offshore oder Free Zone?

Ausführlich mit allen Hintergründen: Offshore Firma in den VAE: Zweck, Steuern und Grenzen.

Häufige Fragen

Brauche ich für eine Offshore-Firma eine Reise nach Dubai?

In der Regel nicht. Die Gründung läuft über den Registered Agent. Für die Kontoeröffnung kann je nach Bank ein persönlicher Termin nötig sein.

Bekomme ich mit einer Offshore-Firma ein Bankkonto?

Möglich, aber nicht garantiert. Banken prüfen Zweck, Mittelherkunft und Gesellschafter genau. Wir bereiten die Unterlagen so vor, dass die Bank die Struktur nachvollziehen kann.

Muss ich eine Steuererklärung abgeben, wenn die Gesellschaft keinen Gewinn macht?

Ja. Die Corporate-Tax-Erklärung ist jährlich abzugeben, auch bei Verlust oder ohne Umsatz.

Ist eine Offshore-Firma für Freelancer oder E-Commerce geeignet?

Meist nicht. Für eine operative Tätigkeit mit Kunden, Rechnungen und gegebenenfalls Visum ist eine Free-Zone-Firma das passende Modell.

Erstgespräch

Du überlegst, Vermögen oder Beteiligungen über eine Offshore-Gesellschaft in den VAE zu halten? Vereinbare ein Erstgespräch. Wir sagen dir klar, ob die Struktur für dich Sinn ergibt, was sie leistet und welche Alternativen besser passen.