RAK Offshore Firma gründen: RAK ICC 2026, Steuern und Grenzen

Eine RAK Offshore Firma ist eine Gesellschaft beim Ras Al Khaimah International Corporate Centre (RAK ICC). Sie eignet sich zum Halten von Beteiligungen, Immobilien oder Rechten, nicht für operatives Geschäft in den VAE: Ein Aufenthaltsvisum oder ein Büro gibt es über eine reine Offshore-Gesellschaft nicht. Steuerlich ist sie eine in den VAE gegründete juristische Person und muss sich für die Corporate Tax registrieren. Seit 2026 gilt RAK ICC nach unserem Kenntnisstand zudem als Free Zone im Sinne der Corporate Tax. Einen Vergleich aller Offshore-Optionen bietet unsere Seite Offshore Firma VAE.

Was ist eine RAK Offshore Firma?

Rechtsgrundlage sind die RAK ICC Business Companies Regulations 2018. Das föderale Gesellschaftsrecht der VAE gilt für diese Gesellschaften nicht. Gründen kann nur ein beim RAK ICC zugelassener Registered Agent, und die Gesellschaft muss jederzeit einen Registered Agent und eine registrierte Adresse haben. Was Offshore in den VAE allgemein bedeutet, erklärt das Lexikon: Offshore-Gesellschaft VAE.

Corporate Tax: Registrierung ist Pflicht

Die Steuerbehörde FTA stellt klar, dass die Regeln für in den VAE ansässige juristische Personen auch für Offshore-Gesellschaften gelten. Eine RAK-ICC-Firma muss sich also registrieren, für Gründungen ab 1. März 2024 innerhalb von drei Monaten. Bei Verspätung droht eine Strafe von AED 10.000. Der Steuersatz beträgt 0 % bis AED 375.000 Gewinn und 9 % auf den Teil darüber.

Neu ist der Status als Free Zone: Nach einer Kabinettsentscheidung vom Juli 2026, über die unter anderem PwC im September 2026 berichtet hat, wird RAK ICC rückwirkend ab 1. Juni 2023 in die Liste der Free Zones für die Corporate Tax aufgenommen. Damit kann eine RAK-ICC-Gesellschaft grundsätzlich Qualifying Free Zone Person werden und auf qualifizierende Einkünfte 0 % zahlen.

Beachte besonders: Dafür braucht es angemessene Substanz in den VAE, einen geprüften Abschluss und die Einhaltung der Verrechnungspreisregeln. Eine reine Portfolio-Holding ohne Personal und ohne Räume wird diese Hürde nach unserer Einschätzung oft nicht nehmen.

Transparenz: UBO-Register und Economic Substance

Der Registered Agent führt das Register der wirtschaftlich Berechtigten und reicht es beim Registrar ein. Wirtschaftlich berechtigt ist, wer mindestens 25 % hält oder auf andere Weise kontrolliert. Das Register ist nicht öffentlich, Behörden haben aber Zugriff. Eine anonyme Gesellschaft ist eine RAK Offshore Firma deshalb nicht.

Die Economic Substance Regulations wurden für Geschäftsjahre, die nach dem 31. Dezember 2022 enden, aufgehoben. Für frühere Jahre bleiben Pflichten und Strafen bestehen, siehe Lexikon: Economic Substance Regulations.

Wie wir das einordnen

Aus unserer Begleitung: Eine RAK-ICC-Gesellschaft ist ein gutes Werkzeug zum Halten von Vermögen, aber kein Ersatz für eine operative Firma. Wer in Dubai leben, Mitarbeiter einstellen oder lokal fakturieren will, braucht eine Freezone- oder Mainland-Lizenz. Für Konten ist die Offshore-Gesellschaft der schwierigere Fall, siehe Offshore-Konto in Dubai eröffnen.

Häufig sehen wir Gesellschaften, die vor Jahren gegründet wurden und seitdem nur die Lizenz verlängern. Seit Einführung der Corporate Tax reicht das nicht mehr. Fehlt die Registrierung, laufen Strafen auf, und eine Steuererklärung ist auch dann abzugeben, wenn kein Gewinn entsteht.

Unser Rat: Lebst du in Deutschland, prüfe vor der Gründung die Hinzurechnungsbesteuerung. Eine Offshore-Holding mit passiven Einkünften wird hier sonst laufend besteuert. Mehr dazu im Beitrag Holding in Dubai gründen als Deutscher und allgemein zu Offshore-Firmen.

So läuft die Gründung einer RAK Offshore Firma ab

• Zweck und Gesellschafterstruktur festlegen, Registered Agent beauftragen
• Namensprüfung und Gründungsunterlagen über den Agent beim RAK ICC einreichen
• Know-your-Customer-Prüfung mit Pass, Adressnachweis und Herkunft der Mittel
• Registrierung, Gründungsurkunde und Satzung, Eintrag der wirtschaftlich Berechtigten
• Corporate-Tax-Registrierung bei der FTA über EmaraTax
• Bankkonto bei einer Bank, die Offshore-Gesellschaften akzeptiert

RAK ICC oder JAFZA Offshore?

Neben RAK ICC bietet auch die Jebel Ali Free Zone (JAFZA) Offshore-Gesellschaften an. Ein Unterschied liegt beim Immobilienbesitz: Eine JAFZA-Offshore-Gesellschaft kann Freehold-Eigentum im JAFZA-Gebiet halten. RAK ICC ist bei Holding-Strukturen und beim Halten von Dubai-Immobilien in den freigegebenen Gebieten verbreitet. Welche Lösung passt, hängt vom Vermögenswert, der Bank und den späteren Plänen ab. Beide Wege stellen wir auf der Hauptseite gegenüber.

Checkliste RAK Offshore

• Zweck klar: Holding, Immobilie, IP oder Handel außerhalb der VAE?
• Registered Agent ausgewählt?
• Wirtschaftlich Berechtigte und Mittelherkunft dokumentiert?
• Corporate-Tax-Registrierung innerhalb von drei Monaten eingeplant?
• QFZP-Status gewünscht: Substanz und Audit realistisch?
• Bankkonto: Bank und Unterlagen vorab geklärt?
• Deutsche Hinzurechnungsbesteuerung geprüft?

Stand: 3. November 2026. Gesetze, Verwaltungspraxis und Fristen ändern sich; dieser Beitrag ersetzt keine steuerliche oder rechtliche Beratung im Einzelfall.

Quellen

Abgerufen am 3. November 2026.

• RAK ICC Business Companies Regulations 2018
• RAK ICC Beneficial Ownership Regulations 2019
• FTA: Registrierungsfristen Corporate Tax (11.06.2024)
• MoF: Änderung der Economic Substance Regeln (14.10.2024)
• PwC: RAK ICC als Free Zone für die Corporate Tax (13.09.2026)

Du überlegst, ob Offshore oder Freezone besser passt? Beide Wege vergleichen wir auf der Seite Offshore Firma VAE: RAK ICC, JAFZA, Zweck und Grenzen.