E-Invoicing in den VAE: Fristen, Pflichten und Strafen 2026/2027

E-Invoicing wird in den VAE Pflicht für fast jedes Unternehmen mit B2B- oder B2G-Geschäft, und zwar unabhängig davon, ob es für die VAT registriert ist. Firmen mit mindestens AED 50 Mio Umsatz müssen ab 1. Januar 2027 elektronisch fakturieren, alle anderen ab 1. Juli 2027. Bis 31. März 2027 musst du dafür einen akkreditierten Dienstleister (Accredited Service Provider, ASP) bestellt haben. Eine PDF-Rechnung per E-Mail gilt dann nicht mehr als Rechnung im Sinne des Systems. Wie wir Buchhaltung und Steuerregistrierung laufend betreuen, zeigt unsere Seite Buchhaltung Dubai.

E-Invoicing VAE: Zeitplan nach Unternehmensgröße

Rechtsgrundlage sind die Ministerial Decisions No. 243 und 244 of 2025, geändert 2026 durch Ministerial Resolution No. 66 und Ministerial Decision No. 197. Maßgeblich für die Einordnung ist der Umsatz laut Abschluss des letzten Geschäftsjahres.

Wer ist betroffen, wer nicht?

Erfasst ist jede Person, die in den VAE geschäftlich tätig ist. Unternehmen ohne VAT-Registrierung beantragen dafür über EmaraTax eine Steuer-Identifikationsnummer (TIN). Erfasst sind Rechnungen an Unternehmen und an öffentliche Stellen; Rechnungen an Privatkunden (B2C) sind derzeit ausgenommen, bis ein weiterer Beschluss etwas anderes regelt. Exportrechnungen werden ebenfalls als E-Invoice ausgestellt.

Ausgenommen sind nach Ministerial Decision No. 197 of 2026 unter anderem internationale Passagierflüge, Luftfracht mit Air Waybill für 24 Monate, bestimmte befreite oder nullbesteuerte Finanzdienstleistungen und Umsätze innerhalb einer VAT-Gruppe vom 1. Januar 2027 bis 31. Dezember 2028. Die Grundlagen der Umsatzsteuer erklärt der Beitrag Mehrwertsteuer Dubai.

So funktioniert das System: fünf Ecken und ein ASP

Die VAE nutzen ein dezentrales Modell auf Basis von Peppol. Du übermittelst deine Rechnungsdaten im Format PINT AE an deinen ASP, dieser leitet sie an den ASP deines Kunden weiter. Beide Dienstleister melden parallel ein Steuerdatendokument an die Steuerbehörde FTA. Die Anbindung beginnt in EmaraTax mit der Auswahl des ASP, danach erhältst du eine Teilnehmerkennung.

Das Finanzministerium veröffentlicht eine Liste der akkreditierten Anbieter, Anfang November 2026 waren es über 80. Jeder ASP muss jedem Nutzer 100 E-Invoice-Vorgänge pro Jahr kostenlos anbieten. Für sehr kleine Firmen ist das ein relevanter Punkt bei der Auswahl.

Strafen bei Verstößen

Cabinet Decision No. 173 of 2026 hat die Bußgelder im Oktober 2026 neu gefasst:

Beachte besonders: Ältere Beiträge im Netz nennen noch eine Pflicht, Systemausfälle binnen zwei Arbeitstagen zu melden, und eine Speicherpflicht in den VAE. Beides wurde mit Wirkung zum 1. Oktober 2026 gestrichen.

Wie wir das einordnen

Aus unserer Begleitung: Für die meisten Freezone-Firmen unserer Mandanten gilt die zweite Welle. Wer seine Buchhaltung in einer Software führt, sollte zuerst prüfen, ob deren Anbieter bereits mit einem akkreditierten ASP verbunden ist. Neu gegründete Firmen müssen das Onboarding abschließen, bevor sie die erste Rechnung stellen.

Unser Rat: Bestelle den ASP nicht in der letzten Märzwoche 2027. Plane einen Testlauf mit echten Rechnungen ein, damit Stammdaten, TRN und Kundendaten sauber übertragen werden. Die Pflicht hängt eng mit deiner Corporate-Tax-Registrierung und der laufenden Steuererklärung zusammen, siehe auch Körperschaftsteuer in den VAE.

Häufige Fragen zum E-Invoicing in den VAE

Reicht künftig noch eine PDF-Rechnung? Im B2B- und B2G-Geschäft nicht. PDF, Scan oder E-Mail gelten nicht als E-Invoice im Sinne des Systems. Ist dein Kunde noch nicht angebunden, bleibst du trotzdem verpflichtet: Du übermittelst die E-Invoice über einen dafür vorgesehenen Endpunkt und schickst zusätzlich eine herkömmliche Rechnung.

Gilt die Pflicht auch für meine Freezone-Firma ohne VAT-Registrierung? Ja, sobald du in den VAE geschäftlich tätig bist und an Unternehmen fakturierst. Ohne VAT-Registrierung gilt für Gutschriften eine eigene Frist von 14 Arbeitstagen ab dem Geschäftsvorfall. Was eine Freezone steuerlich ausmacht, erklärt das Lexikon: Freihandelszone.

Was kostet die Umstellung? Die Preise legen die ASP selbst fest. Vergleiche Schnittstelle zu deiner Buchhaltung, Archivierung, Support und das Preismodell oberhalb der 100 kostenlosen Vorgänge. Das Finanzministerium hat dazu im Oktober 2026 einen eigenen Auswahlleitfaden veröffentlicht.

Checkliste E-Invoicing

• Umsatz des letzten Geschäftsjahres ermittelt: über oder unter AED 50 Mio?
• Ohne VAT-Registrierung: TIN in EmaraTax beantragt?
• Buchhaltungssoftware auf ASP-Anbindung geprüft?
• ASP aus der Liste des Finanzministeriums ausgewählt und in EmaraTax bestellt?
• Kundenstamm um Teilnehmerkennungen und Steuernummern ergänzt?
• Prozess für Gutschriften und Korrekturen festgelegt?
• Aufbewahrung der E-Invoices mit dem ASP geregelt?

Stand: 3. November 2026. Gesetze, Verwaltungspraxis und Fristen ändern sich; dieser Beitrag ersetzt keine steuerliche oder rechtliche Beratung im Einzelfall.

Quellen

Abgerufen am 3. November 2026.

• E-Invoicing Programm, Ministry of Finance VAE
• Ministerial Decision No. 244 of 2025 (Zeitplan)
• UAE Electronic Invoicing Guidelines V2.0 (Okt. 2026)
• Liste akkreditierter ASP (MoF)
• MoF: Änderung der E-Invoicing-Regeln (19.10.2026)

Du willst E-Invoicing ohne Umstellungsstress? Wir übernehmen Buchhaltung, VAT und Corporate Tax für deine VAE-Firma. Alle Leistungen findest du auf unserer Seite Buchhaltung Dubai und Tax Registration.